Requisitos para solicitar una cuenta de Detracciones

Infórmate en este artículo sobre los requisitos necesarios que debes tener para Solicitar y Optar por una cuenta Detracciones para una persona jurídica. ¡SIRVE PARA EL BANCO DE LA NACIÓN!.

¿Qué es una cuenta de Detracción?

En Perú, así como en muchos otros países, existen diferentes sistemas para que las personas puedan cumplir con sus deberes y responsabilidades ente el Estado.  Uno de esos sistemas es la cuenta de Detracción, que no es más que el monto o porcentaje deducido por un comprador de un bien o el beneficiario de un servicio. Dicho monto debe ser depositado en una cuenta particular autorizada por el banco a nombre del vendedor o prestador de servicio. Este sistema se utiliza para evitar la evasión y garantizar el pago de impuestos.

¿Cómo funciona el proceso de Detracción?

Cuando un ciudadano desee realizar una venta a una empresa o prestar algún servicio, convirtiéndose en su proveedor, la empresa deberá cancelar un monto de detracción del producto o servicio recibido, cabe acotar que el porcentaje dependerá del tipo de rubro ofrecido, es decir que una vez que se tenga claro cual es el porcentaje que le corresponde detraer,debe pagarlo a una cuenta del Banco de la Nación, y el resto del pago lo debe cancelar directamente al proveedor.

Formas de Pago

Lo primero que hay que hacer para realizar el pago de la detracción, es decidir entre las 2 formas existentes, una vez se sepa como va a generar el pago, debe seguir con el procedimiento, las formas de pago son:

• Ir al Banco de la Nación, y realizar el deposito en las taquillas disponibles para dicho proceso.
• Generar el pago mediante la pagina web del SUNAT, indicando el banco asociado a la detracción del Proveedor.

El comprador deberá indicarle al proveedor el monto a pagar, junto con la copia de la Constancia de Depósito, luego el proveedor tendrá que anotar en la constancia de deposito de detracción, los datos de la factura generada por el servicio prestado o el bien adquirido.

El proveedor declarará el IGV, y pagará el impuesto por taquilla como primera opción, o lo pagará por internet. También se puede dar el caso que el comprador declare y pague el IGV y se deduzca el crédito fiscal. Todas las empresas deben pagar a fin de mes el IGV a la SUNAT. Es importante cumplir con todos los requisitos para abrir una cuenta de detracciones y así poder agilizar este proceso en un  solo intento.

En caso de que no se haga el depósito de la Detracción, será sancionado con una multa que representará el 50% del monto no declarado.

• El pago del depósito al proveedor de servicios o bienes, se debe realizar hasta la fecha parcial, total o los 5 días hábiles del mes siguiente de la fecha del comprobante de pago.
• Cuando el proveedor recibe el total del pago, tendrá cinco días hábiles para realizar el trámite correspondiente ante el SUNAT.

Requisitos para solicitar una cuenta de Detracciones

La cuenta de Detracciones, debe ser una cuenta Corriente, que debe ser aperturada en el Banco de la Nación, por el vendedor o proveedor de servicio. Su función no es más que la de ayudar a recaudar dinero mediante un porcentaje descontado del precio del servicio o bien ofrecido. Es importante resaltar que éste dinero sirve para el pago de impuestos, tributos o multas, las cuales son recaudadas y manejadas por el SUNAT.

El Banco de la Nación tiene requisitos para cuenta de detracciones que varían según el tipo de solicitante:

Requisitos para cuenta de Detracciones Persona Natural

• Carta donde se visualice la solicitud para la apertura de la cuenta corriente.
• Copia simple del Registro Único de Contribuyentes (RUC) actualizado.
• Llevar el DNI original.
• Si el solicitante es una persona extranjera, deberá llevar una copia simple del pasaporte o del carnet de extranjería.
• Registro de la firma de la persona que estará autorizada para manejar la cuenta.
• Formulario 5ta. Categoría (en caso de ser Trabajador Dependiente): Certificado de Retenciones.
• Formulario 4ta. Categoría (en caso de ser Trabajador Independiente): Declaración Jurada de los ingresos anuales debidamente especificados.

Requisitos para cuenta de Detracciones Persona Jurídica

• Declaración Jurada para la apertura de la cuenta..
• Registro de firmas de las personas que estarán autorizadas para el manejo de la cuenta.
• Copia simple del RUC.
• DNI original de las personas que utilizarán la cuenta, en el caso de ser extranjeros deben presentar copia de los pasaportes o carnets de extranjería.
• Formulario 3era. Categoría. Declaración Pago Anual Impuesto a la Renta del ultimo ejercicio contable.
• Copia simple de recibo de luz o agua, máximo de los 3 últimos meses.
• Vigencia de Poder original de la inscripción en SUNARP que no tenga más de 10 días calendario para Lima y 15 días para Provincias.
• Depósito de S/. 100 como monto mínimo de apertura.

En caso de que el Representante Legal no pueda asistir personalmente para abrir la cuenta corriente de detracciones, podrá autorizar a una tercera persona a través de una Carta Poder de tipo simple, que a su vez remita las tarjetas de apertura y  el registro de firmas debidamente firmadas.  Es necesario que ésta tercera persona lleve su Documente de Identidad vigente.

Este es uno de los mas importantes requisitos para abrir una cuenta de detracciones ya que si se requiere un representante legal, este debe ir acorde con las leyes para evitar inconvenientes.

Requisitos para cuenta de Detracciones con Apoderado

• Se debe presentar una Carta del Interesado haciendo la solicitud de la apertura de la cuenta corriente de Detracción.
• Vigencia de Poder original de la inscripción de SUNARP, que no tenga más de 10 días para los que se registraron en Lima y no más de 15 días a los registrados en las Providencias.
• Copia simple del Documento de Identidad vigente del titular de la cuenta y el apoderado.
• Copia simple del Registro Único de Contribuyentes (RUC) actualizado.

Requisitos para cuenta de Detracciones con Sucesión

• Se requiere de una Carta del interesado solicitando la apertura de la cuenta corriente de Detracción.
• Vigencia de Poder original de la inscripción de SUNARP (con las mismas características para el apoderado).
• Original de Acta de Defunción y número de documento de Identidad de la persona fallecida.
• Carta suscrita por todos los integrantes de la sucesión con firmas legalizadas, en la que se indique el nombre de la persona designada para la apertura y manejo de la cuenta.
• Copia simple del DNI vigente.
• Copia simple del RUC actualizado de la sucesión.

Pasos para la apertura de una cuenta de Detracción

Una vez que ya se tengan todos los requisitos solicitados dependiendo del tipo de cuenta que se vaya a aperturar se deben seguir los siguientes pasos:

1. Se debe acudir al Banco de la Nación.
2. Después se deben llenar todos los datos solicitados en las casillas correspondientes.
3. Para finalizar se debe dirigir a alguna de las oficinas.

Para la apertura de tu cuenta corriente de Detracción, puedes hacer clic aquí para conocer el directorio de agencias disponibles en tu zona más cercana.

Pagos permitidos con una cuenta de Detracción

El sistema de Detracciones permite pagar:

Deudas tributarias o multas, anticipos y pagos a cuenta, también se pueden usar éstos fondos para los costos y gastos de procedimientos de Cobranza Coactiva. aplicación de sanciones que no son pecuniarias y medidas cautelares previas.

El sistema se puede aplicar a:

• La venta de bienes muebles gravada con el IGV.
• La venta de bien inmueble gravada con el IGV.
• Retiro considerado como venta conforme con el inciso a) del artículo 3° de la Ley del IGV.
• Venta de bienes exonerado del IGV cuyo ingreso califica como renta de tercera categoría para efecto de impuesto a la renta.
• Prestaciones de servicios señalados.
• Servicio de Transporte de bienes por vía terrestre.
• Servicio de transporte público de pasajeros realizado por vía terrestre.
• Operaciones sujetas al IVAP.

Beneficios de una cuenta de Detracción

Tener una cuenta corriente de Detracción tiene distintos beneficios como:

• Posee amplia cobertura a nivel nacional para sus operaciones como en lugares donde no existen otros bancos.
• Los pagos de impuesto se pueden hacer con la clave SOL que proporciona la SUNAT, a través de su portal web, con cargo directo a la cuenta corriente, y mediante la Red de Agencias del Banco de la Nación utilizando chequera.
• Por Internet podrá hacer depósitos individuales o masivos a la cuenta con cargo a una cuenta de un banco comercial, así como también con cargo a una tarjeta de débito o crédito afiliada a Visa.
• Le permite realizar depósitos de detracciones individuales o masivos en toda la Red de Agencias del Banco de la Nación.
• No se realiza cobro alguno por realizar pagos abonados en las cuentas de detracciones.
• No tienen costo por mantenimiento de las cuentas, ni por la venta de chequeras.
• No se necesita de un monto mínimo para la apertura de la cuenta.
• Se puede realizar consulta de saldos y movimientos de la cuenta totalmente gratuitos desde la página web del Banco de la Nación.
• Brinda seguridad, agilidad, solidez y respaldo para las operaciones tributarias.

El principal objetivo es que el Contribuyente tenga a su favor un fondo con el que pueda cubrir el pago de multas, deudas y otros tributos y que así la Administración Tributaria tenga toda la garantía de poder recaudar los tributos.

Otro beneficio importante, es que una vez se hayan pagado todos los impuesto, todo el saldo positivo en la cuenta corriente podrá ser liberado para el uso del titular. Lo que le generará liquidez y podría convertirse en un nuevo capital.

Solicitud de Chequera

Para solicitar una chequera para la cuenta de Detracción debe cumplir con los siguientes requisitos:

-Solicitud firmada por los representantes de la empresa que están encargados del uso de la cuenta.

-Número de la cuenta.

-Denominación de la cuenta.

-Número de RUC.

-Persona autorizada del retiro de la chequera (Apellidos, Nombres, y DNI).

Es importante saber, que las chequeras solo pueden ser solicitadas en la agencia donde se realizó la apertura de la cuenta.

Si usted cuenta con una clave SOL, no es necesario que solicite la emisión de cheques, ya que con ésta clave puede realizar sus pagos de impuestos.

Sacar Chequera con nueva Razón Social

Se deben reunir los requisitos para cambio de razón social que aparecen en la página web del Banco o en la oficina donde se abrió la cuenta, y luego los representantes de la empresa deberán realizar la solicitud de emisión de chequera.

¿Qué es el SUNAT?

Como ya se ha mencionado en varias oportunidades de éste articulo, consideramos que es importante hablar sobre ésta entidad, que está encargada de mucho trámites en Perú.

El SUNAT según sus siglas es La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, y es la encargada de recaudar todos los impuestos por parte de los Contribuyentes en Perú. Dentro de sus funciones se pueden mencionar, la administración de los impuestos y los tributos internos del Gobierno de Perú.

Otra de sus funciones es el control de Aduanas, y la administración y recaudación por Ley o Convenio de los conceptos tributarios y no tributarios. Lo que permite financiar los gastos públicos del Estado como los proyectos destinados a la mejora de los ciudadanos, como lo son: Construir escuelas, carreteras, entre otros, También otros pagos como los sueldos de los empleados públicos.

El SUNAT promueve la investigación, capacitación y adiestramiento en temas tributarios y aduaneros, así como la ejecución de actividades de cooperación técnica.

Otras funciones que se pueden mencionar son:

• Controlar y fiscalizar el tráfico de mercancías.
• Fiscalizar, controlar e inspeccionar las agencias de Aduana.
• Denunciar y perseguir al contrabando y todas sus actividades, como la defraudación de rentas de aduanas, la defraudación tributaria y el trafico ilegal de mercancía.
• Aplicar y desarrollar sistemas de verificación, controles de calidad, cantidad, especie, clase y valor de la mercancía.
• Gestionar y administrar los sistemas de análisis y fiscalización de los valores declarados por los usuarios del servicio aduanero.
• Sancionar a los que no cumplan con las disposiciones legales y administrativas de índole tributario y aduanero, con arreglo de Ley.
• Establecer los actos y medidas de corrección necesarios para el cobro de deudas por los conceptos que administra.
• Efectuar el remate de los  bienes y materiales embargados, incautados o comisionados, cuando proceda en el ejercicio de sus funciones.

Para tener un Estado fuerte, es necesario tener como columna vertebral, una administración tributaria fuerte. Así como una ciudadanía con cultura tributaria que cumpla con los parámetros de pagos adecuadamente.

Banco de la Nación

Es una entidad financiera peruana, que se encarga de proveer algunos servicios de tipo financiero, dentro de esos servicios, está el ofrecer productos a aquellos trabajadores del estado y también para las personas pensionadas.

Su creación remonta al año 1996, cuando inició como una empresa de derecho público integrante del Sector Economía y Finanzas. Actualmente funciona como agente financiero del Estado, que además otorga créditos y asistencia financiera a los gobiernos centrales, regionales y locales, que va destinada principalmente para financiar proyectos de inversión.

Su sede principal está en la ciudad de Lima, y trabaja con más de 600 agencias en todo el país, y una de sus principales funciones es la de otorgar cuentas corrientes de detracciones.

Dentro de sus principales funciones están:

• Prestar servicios bancarios para el Sistema Nacional de Tesorería, según las indicaciones e instrucciones dadas por la Dirección Nacional del Tesoro Público, dichos servicios serán ofrecidos en competencia con las demás empresas y entidades del sistema financiero.
• Brindar servicios de recaudación, por encargo de quien lo acredita en materia tributaria, existiendo aprobación del banco y un convenio establecido de recaudación.
• Delegar las operaciones propias de las subcuentas bancarias del Tesoro Público.
• Recibir los recursos y fondos que administran los organismos y entidades del Sector Público.
• Actuar como agente financiero del Estado, de acuerdo a lo establecido en el segundo párrafo de articulo 4° de su Estatuto.
• Recibir en custodia y en consignación  todos los depósitos administrativos y judiciales.
• Percibir depósitos a la vista de personas naturales y jurídicas, por conceptos de los pagos, que en su condición de proveedores, pensionistas o trabajadores del Estado, perciben en el marco del Sistema Nacional de Tesorería.
• Otorgar créditos y otras facilidades financieras a los Gobiernos Nacionales, Regionales y Locales, y demás Entidades del Sector Público Nacional. así como emitir, conservar y vender bonos y otros títulos conforme a la Ley, Las emisiones de títulos se harán según a un programa anual aprobado por el Ministerio de Economía y Finanzas que podrá ser revisado cada tres meses.

Así como también:

• Efectuar las operaciones y servicios bancarios para cumplir con las funciones indicadas para este estatuto, con Entidades del Sector Público, con instituciones bancarias y financieras del país o en el extranjero, así como también aquellas operaciones destinadas a la rentabilidad y cobertura de riesgos de los recurso que administra. Como todas éstas operaciones se realizarán de acuerdo anual aprobado por el Ministerio de Economía y Finanzas que deberá ser revisado trimestralmente.
• Ofrecer una línea de crédito única a los trabajadores y pensionistas que pertenezcan al Sector Público, que gracias a sus ingresos posean cuenta de ahorro con el Banco. La línea de crédito será asignada por el beneficiario para el uso mediante préstamos o línea de tarjeta de crédito.

Preguntas más frecuentes sobre los requisitos y procedimientos para abrir la cuenta de Detracciones

¿Se puede tener más de una cuenta de Detracciones?

-Sólo se puede tener una cuenta, ahora bien para el pago de Impuesto de la Venta de Arroz Pilado (IVAP), si se puede aperturar otra cuenta de detracciones.

¿Es posible abrir una cuenta de detracciones en un ciudad diferente a la que indica el RUC?

-Es totalmente válido hacerlo. Se puede abrir la cuenta si se encuentra de paso por alguna ciudad y requiere hacer el trámite con urgencia.

¿Después de cuanto tiempo se puede utilizar la cuenta, una vez hecho el proceso de apertura?

Ya creada la cuenta, se puede utilizar inmediatamente, se pueden realizar depósitos en las taquillas del Banco de la Nación, y las transferencias interbancarias en 48 horas hábiles.

¿Es necesario tener el número de CCI, para realizar operaciones con la cuenta de detracciones?

-No, ya que las operaciones con estas cuentas no requiere del número de CCI, debido a que no pueden recibir transferencias interbancarias. El sistema no está capacitado para transmitir los datos de la detracción, como los son el código del bien o el servicio, ni el RUC del comprador, etc.

¿Qué procedimiento se debe realizar si uno de los firmantes autorizados de la empresa, fallece o deja trabajar?

-Se deberá presentar los requisitos correspondientes para cambios de firmas, que se encuentran publicados en el portal web o en la oficina donde se abrió la cuenta.

¿Si deseo cerrar la cuenta de detracciones, qué debo hacer?

-Para cerrar la cuenta de detracción, se deberá informar primero al SUNAT, y éste posteriormente le indicará al Banco para el cierre. Nunca se deberá hacer directamente a solicitud del titular de la cuenta, a no ser que se de una cancelación por fusión de empresas.

¿Cómo puedo ver el saldo y los movimientos de la cuenta de detracción?

-Si eres un usuario ya registrado:

• Ingresa a la página del Banco de la Nación.
• Debe hacer clic en la sección de Multired Virtual, y luego ir al botón Ingresa a tus Cuentas, que podrá visualizar del lado derecho de la pantalla.

-Si aun no es un usuario ya registrado:

• Ingresa a la página del Banco de la Nación.
• Haga clic en la siguiente ruta: Clientes > Cuentas Bancarias > Cuenta Corriente en agencias UOB > Requisitos. Luego encontrará un formato: "Solicitud de inscripción de usuarios",el cuál debe imprimir y llenar completamente, y ser firmado por el titular o representante legal de la empresa.

¿Qué se debe hacer para obtener la Clave de seis dígitos a través de Internet?

-Debe descargar el formato de Solicitud de inscripción de Usuarios, luego se debe solicitar la clave de seis dígitos para " Consultas de Cuenta Corriente vía Internet" en cualquier agencia del Banco de la Nación, presentando el formato que ya descargó desde Internet debidamente llenado y firmado por los titulares de la cuenta corriente , con el original y copia de la identificación de la persona autorizada para manejar la cuenta.

¿Como se puede saber quién ha efectuado una depósito en la cuenta corriente de Detracciones?

-Cuando ingrese a la consulta de movimientos de la cuenta corriente de Detracciones, podrá visualizar una columna que detalla el número de RUC de quien ha realizado el depósito, con lo que se puede identificar de una manera sencilla de quien se trata.

¿Se enviarán los estado de cuenta mensualmente de la cuenta corriente de detracción al domicilio?

-No. Todos los Estados de Cuenta no se remiten al domicilio del titular de la cuenta, ya que se encuentran disponibles en la página web del Banco de la Nación, ingresando al link de Multired Virtual.

¿Cómo se puede imprimir los Estados de Cuenta de la cuenta corriente de Detracción?

-Deberá seguir los siguientes pasos:

• Ingresa al portal web del banco.
• Sección Multired Virtual.
• Haz clic en "Ingresa a tu Cuenta" .
• Acepta las recomendaciones de Seguridad.
• Selecciona "DNI (Cuenta Corriente)".
• Ingresa el número del documento de identificación y la clave secreta de seis dígitos.
• Presiona el botón "Consultas" y luego "Estado de Cuenta" e imprime.

¿Se puede imprimir el Estado de Cuenta de cualquier mes?

-Sólo se pueden imprimir los estados de cuenta, de los últimos 3 meses antes de la fecha en curso.

¿En la página Web del Banco sólo puedo consultar el saldo y movimientos de la cuenta de detracción?

-No, puede solicitar sus movimientos y saldo de la cuenta en cualquier agencia a nivel nacional, es importante recalcar que éste trámite tiene un costo por hoja, según el tarifario vigente.

¿Se puede consultar el saldo de la cuenta vía telefónica?

No, las opciones de consulta que existen son: vía Internet mediante el portal web del Banco o solicitándola en cualquier agencia del Banco.

¿Cuántos movimientos puedo visualizar en la consulta que puedo realizar a través de Internet?

-Se pueden visualizar hasta 400 movimientos por día, dentro de los últimos 30 días.

¿Cuáles son los requisitos para la modificación de razón social o denominación de sociedades?

Debe presentar:

• Una Carta solicitando la modificación de la razón social de la sociedad.
• Poder original y vigente, emitido por el SUNARP, donde se especifique el cambio de razón social o denominación.
• Copia legalizada y notariada de la modificación de Estatutos, en caso de que aun no se especifique la nueva razón social.
• Copia actualizada del RUC,

¿Que requisitos debo tener para cambiar el domicilio?

• Carta solicitando la modificación del domicilio.
• Copia simple ya actualizada del Registro Único de Contribuyentes.
• Copia simple de recibo de luz y agua donde se compruebe el domicilio.

Es importante recordar que todo cambio o modificación debe ser presentado en la Agencia donde se realizó la apertura de su cuenta corriente de Detracciones correspondiente.

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